發(fā)布時間：2025-06-20 15:54:37 熱度：

在企業(yè)的跨境投資活動中，有時會出現境外特殊目的公司（SPV）在注銷前尚未完成對外直接投資（ODI）備案的情況，這往往導致資金滯留境外，給企業(yè)帶來諸多困擾與潛在風險。

根據《境外投資管理辦法》及外匯管理規(guī)定，未完成ODI備案，資金無法通過銀行合法匯出，若違規(guī)操作，將面臨外匯處罰。當境外SPV有利潤、股息等資金需匯回境內時，因缺少ODI備案文件，無法完成合規(guī)結匯，這些資金只能無奈滯留境外，或者企業(yè)冒險通過灰色渠道回流，從而面臨外管局處罰風險。不僅如此，未備案的企業(yè)還可能被處以警告、最高可達投資金額30%的罰款，并被列入境外投資“黑名單”，后續(xù)增資、股權變更、融資等操作都將受阻。

面對這種情況，企業(yè)可以嘗試補救措施。首先，向發(fā)改委/商務部提交情況說明，詳細闡述未備案原因及資金用途證明；同時，補充審計報告、股權穿透圖等核心材料。若涉及違規(guī)，還需繳納通常為投資額5%-10%的罰款。這一流程正常耗時2-3個月，若尋求加急代理，可縮短至1個月。若境外資金需返回境內，企業(yè)可以設計路徑，以股東借款形式回流，但年利率需符合境內LPR要求；或者通過跨境服務貿易結算，如技術許可費、咨詢費等，不過需提供合同及完稅證明。另外，如果境外SPV涉及禁止類領域（如娛樂業(yè)），企業(yè)可考慮轉讓境外公司股權至合規(guī)主體，或者注銷境外實體并清算資產，在此過程中需提交境外完稅證明。

合規(guī)開展境外投資至關重要，而舒心企服在此方面能夠為企業(yè)提供專業(yè)服務。舒心企服熟悉ODI備案流程中的每一個細節(jié)，從前期的資格評估、材料準備，到與各審批部門的溝通協(xié)調，都能憑借豐富的經驗與專業(yè)能力，助力企業(yè)高效、順利地完成ODI備案，幫助企業(yè)妥善解決境外SPV滯留資金問題，開啟或繼續(xù)穩(wěn)健的海外投資之旅。